A cada dia, o que se percebe,
são as preocupações dos Empresários Empreendedores com a Gestão Financeira, os
Fluxos de Caixa, para honrar despesas atuais e futuras.
Mas o grande questionamento
a ser feito é: como alimentar e controlar “os Fluxos de Caixa” para honrar
esses compromissos assumidos? Num período de ano fiscal uma Empresa poderá ter
lucro e no ano seguinte quebrar, ir à falência. Será isso possível? Você,
leitor, poderá concluir o questionamento.
Empresários, nas últimas décadas,
tem investido também em tecnologias de Gestão Financeira. Tecnologias, por si
só, não fazem acontecer; necessitam de Operadores treinados e qualificados para
alimentar de informações, no dia a dia, o Sistema (ERP) de Gestão Financeira.
Outra situação a ser
analisada é quanto aos desenhos dos Processos Operacionais que estão
implantados na empresa. Investimentos em Tecnologia de Sistemas ainda são altos
e alguns gerentes ainda implantam essas tecnologias para rodarem nesses
Processos sem a devida adequação e redesenho dos mesmos.
Ah! Mas isso é um
absurdo! Como pode? Absurdo ou não é o
que se observa ainda em muitas empresas. Se é miopia ou teimosia, fica o
registro e demonstrada para seu julgamento, se concorda, se é crível ou não.
Tenho mostrado, apresentado,
discutido, às vezes, até à exaustão em Palestras e Consultorias sobre essas
questões aqui levantadas. Investimentos em Planejamento Logístico Operacional de
Suprimentos, não é importante, é crucialmente importante para minimizar Custos
e maximizar a Lucratividade, qualquer que seja a especificidade do Negócio.
Na Logística Operacional não
aceita o “achismo”. O Processo estar desenhado de conformidade (ágil, flexível,
modular e baixo custo) ou não para sua execução? Não é conveniente achar que
dando “o jeitinho”, durante o Processo, ao final dará certo. O certo são os
desperdícios e baixíssima lucratividade. O risco existe e é enorme!
Mudemos o direcionamento
para mostrar, um pouco, sobre os Processos do Fluxo de Caixa, mostrando Operações
da Cadeia de Suprimento Financeiro.
O Fluxo de Caixa é uma dos
principais instrumentos dos Empreendedores para garantir a saúde financeira da
empresa. É através dele que os gestores irão controlar quanto dinheiro entra e
sai do caixa. Este controle pode ser diário, semanal, mensal, anual, dependendo
de como o Gestor Empreendedor prefere controlar as finanças de seu negócio.
Este relatório de contas é
formado por todos os dados obtidos com as movimentações dos recursos
financeiros.
São eles:
Receitas:
São obtidas, normalmente,
através da venda de mercadorias e serviços, mas também pode vir por meio de
empréstimos, vendas de bens da empresa, investimentos do proprietário e
rendimentos de aplicações.
Despesas:
São geradas pelos suprimentos,
pela produção das mercadorias, pelas despesas de venda (comissões, fretes,
seguro de transporte, propaganda etc.), despesas de administração (salários e
encargos de pessoal, aluguel, água, luz, telefone, internet, correio etc.) e despesas
financeiras (juros e variação cambial).
O objetivo principal do
Fluxo de Caixa é identificar o que falta e o que sobra. Desta forma, é possível
organizar o Planejamento da empresa e prever as próximas ações. Quanto menor o
período de acompanhamento, mais eficiente ele será.
São raras as publicações
existentes sobre Empreendedorismo que alertam os candidatos a empresários para
o Planejamento dos Processos Logísticos Operacionais, como por exemplo a Cadeia
Suprimento (SC) do Negócio.
Direcionemos para alguns
aspectos sobre Gestão Financeira da Cadeia de Suprimento (Financial Supply
Chain Management - FSCM) como uma solução de minimizar o endividamento tanto de
Compradores como Fornecedores.
O que é a cadeia de suprimento
financeiro?
Hoje as Cadeias de Suprimento
são globais e abrangem todo o mundo. Com os compradores multinacionais de um lado e um
grupo diversificado de fornecedores em vários países, de outro, as empresas
estão sob pressão para desbloquear o Capital de Giro presos em suas Cadeias de
Suprimentos.
Cadeia de Suprimentos
Financeiro, também conhecido como Fornecedor Financeiro ou factoring
reversa, é um conjunto de soluções que otimiza o Fluxo de Caixa, permitindo que
as empresas prorrogue seus prazos de pagamento aos seus fornecedores. proporcionando
a opção para as suas grandes e PME fornecedores para receber o pagamento
adiantado.
Isso resulta em uma situação
ganha-ganha para o Comprador e o Fornecedor. O comprador otimiza Capital
de Giro, e o Fornecedor gera Fluxo de Caixa Operacional adicional, minimizando
assim riscos em toda a Cadeia de Suprimento.
Fornecedor Financeiro ou factoring
reversa (Não é um
empréstimo) é uma extensão do contas a pagar do comprador e não é considerado
dívida financeira. Para o Fornecedor, ele
representa uma verdadeira venda de seus recebíveis.
Cadeia de Suprimento Financeiro
não é apenas para grandes empresas, fornece valor também para empresas de todos
os tamanhos e avaliações de crédito, incluindo PME Fornecedores.
FSCM não requer software
especializado. Tudo
que você precisa é um navegador simples, e você pode usar uma solução segura do
seu computador ou dispositivo móvel.
FSCM não requer um banco. Os
programas podem ser autofinanciado pelo comprador, criada sem a participação de
um banco de financiamento, ou composto de um programa misto onde o
financiamento é compartilhado pelo comprador, mercado de capitais e
instituições financeiras.
FSCM é um próximo passo para as empresas a
gerenciar e otimizar os Fluxos de Caixa e financiamentos em todo o valor da Cadeia
de Suprimentos. Consiste em minimizar custo efetivo da liquidez através de uma
Cadeia de Suprimento Financeiro que reduz a necessidade de Capital de Giro e minimiza
os Custos Operacionais.
Prof. Ms. Delano Gurgel do Amaral
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